增值税发票管理系统2.0版常见问题解答

编辑时间： 2019-10-26 11:40:21 来源：速来学整理sulaixue.com

D.已取得的发票在发票代办退税勾选模块查询不到时，请前往进项发票查询模块进行查询。

5、进项发票查询有哪些注意事项？

A.本平台提供近期、未到勾选日期（还未到认证抵扣期的发票）、出口转内销发票的发票查询功能；

B.查询出的结果，包含发票基本信息以及发票勾选认证情况；

C.销方离线开 /具/的发票，在本平台无法查询到，在销方上传发票至税务局端后，方可体现在本平台中；

D.若上述情况均不存在，仍然查询不到该张发票，首先确认是否为增值税发票，在全国发票查验平台中查询发票是否存在。

6、发票下载有哪些注意事项？

A.发票下载功能向全部增值税纳税人开放；

B.纳税人可在此功能查询或申请下载本企业开 /具/的和取得的所有增值税发票；

7、税款所属期（增值税）回退需要满足哪些条件？

A.税款所属期跳转到下期后，企业又在当期撤销申报；

B.系统从征管系统获取到的当期申报结果为“未申报”；

C.回退功能在申报期内有效。

8、哪些数据可以做为成品油经销企业购逬数据/成品油生产企业票据认证的依据？

A.发票状态为正常的成品油增值税专用发票；

B.稽核结果为相符的海关进口缴款书数据。

9、成品油生产企业进行成品油票据认证有哪些注意事项？

A.成品油票据认证勾选即认证；

B.成品油票据认证操作期为：当期已申报结束或征期结束后（以谁在前作为幵始时间）至下期申报当天或征期结束当天（以谁在前作为终止时间）为可操作期间；

C.平台可获取消费税申报结果信息，来判断本次认证数据是否归属为当期税款所属期（消费税），若在征期内已申报，平台转换税款所属期（消费税），本次认证的票据将回退，下期进行重新勾选认证；若征期内未申报，系统会提示纳税人“尊敬的纳税人，目前尚未从征管系统中获取到您的申报结果，请您再次确认是否已完成本期消费税申报工作”；若获取申报结果异常失败，则提示企业“尊敬的纳税人，获取征管系统申报结果异常，请您确认是否已完成本期消费税申报工作”；提示纳税人需要确认是否完成本期消费税申报工作后，系统提示：（1）若选择“已完成申报”，系统会提示企业“本次认证不成功，您需在下一期重新进行勾选认证”；（2）若选择“未完成申报”，系统将提示“本次认证成功”；

D.认证成功后，请前往“成品油认证统计”功能查询认证统计情况，可自行打印或导出认证明细数据；

10、成品油认证统计有哪些注意事项？

A.统计报表中包含当期税款所属期（消费税）勾选认证的所有数据；

B.统计报表准实时更新，具体请参看报表更新时间；

C.报表统计数据不含认证后变为异常（失控、红字）的票据。

11、税款所属期（消费税）回退需要满足哪些条件？

A.系统获取到的当期申报结果为“未申报”；

B.回退功能在征期内有效。

12、登录本平台后仅有查询功能，无法看到勾选提交等功能页面的原因可能有哪些？

A.请确认您是否为转登记纳税人，且当前为转登记日的下期；

B.请确认您是否是转登记纳税人转为了一般纳税人，但还未到生效日期；

C.请查看本企业档案信息确认您是否为小规模纳税人。

四、业务问题

1、每个税款所属期的勾选、确认时间范围如何计算？

勾选、确认勾选操作（不含退税、代办退税操作）期间为:当期已申报结束或征期结束后（以谁在前作为开始时间)至下期申报当天或征期结束当天（以谁在前作为终止时间）为可操作期间。

2、性质不同的出口退税企业在本平台的操作有什么区别？

A.外综服企业在本平台可以进行抵扣、退税、代办退税类认证操作；

B.外贸企业在本平台可以进行抵扣、退税类认证操作；

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