证券服务机构不包括( )

证券服务机构不包括( )

1 证券服务机构不包括( )。

A、 会计师事务所

B、 财务顾问

C、 证券投资咨询

D、 企业登记管理机构

E、 信息技术系统服务

正确答案：D

解析： 会计师事务所、律师事务所以及从事证券投资咨询、资产评估、资信评级、财务顾问、信息技术系统服务的证券服务机构，应当勤勉尽责、恪尽职守，按照相关业务规则为证券的交易及相关活动提供服务。

2 CPA应当遵循专业胜任能力和勤勉尽责原则。根据该原则的要求，CPA应当：（一）获取并保持应有的专业知识和技能，确保为客户提供具有专业水准的服务；（二）做到恪尽职守、客观公正。”

A、 对

B、 错

 正确答案：B

解析： CPA应当遵循专业胜任能力和勤勉尽责原则。根据该原则的要求，CPA应当：（一）获取并保持应有的专业知识和技能，确保为客户提供具有专业水准的服务；（二）做到勤勉尽责。

3 CPA应当保持应有的职业谨慎，保持和提高专业胜任能力，遵守独立审计准则等职业规范，勤勉尽责。

A、 对

B、 错

正确答案：A

解析： CPA应当保持应有的职业谨慎，保持和提高专业胜任能力，遵守独立审计准则等职业规范，勤勉尽责。

4 提供与证券发行相关的虚假的证明文件，情节特别严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。以下不属于提供相关虚假证明文件责任范围的中介组织是( )。

A、 资产评估

B、 会计

C、 法律服务

D、 环境监测

E、 保荐

正确答案：D

解析： 有下列情形之一的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金：（一）提供与证券发行相关的虚假的资产评估、会计、审计、法律服务、保荐等证明文件，情节特别严重的

5 证券服务机构所制作、出具的文件出现下列情形( )不会受到《证券法》的处罚。

A、 虚假记载

B、 误导性陈述

C、 表述不清

D、 重大遗漏

 正确答案：C

解析： 证券服务机构违反本法第一百六十三条的规定，未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，责令改正，没收业务收入，并处以业务收入一倍以上十倍以下的罚款，没有业务收入或者业务收入不足五十万元的，处以五十万元以上五百万元以下的罚款