2016年度上海市社会团体网上年检填报指南

编辑时间： 2017-04-05 11:30:35 来源：速来学整理sulaixue.com

6、第16行的数据通常来自两个方面，一部分是《资产负债表》中的“存货”所对应的有关账户的借方发生额，但必须根据应付未付的事项和预付账款的情况以及计入存货的捐赠实物等情况进行调整；另一部分来自《业务活动表》中成本、费用等项目，但同样必须对应付未付的事项进行调整，并将上述调整后的两部分数据相加后填入第16行。
7、第19行的数据与《业务活动表》的成本、费用项目有直接关系，是指因业务活动发生的、并引起货币资金减少、既不能归入14到16行、也不具有第39行和第55行性质的现金流出，包括交纳的税金等。如果《资产负债表》第51行期末数有借方余额且期末数不等于年初数的，应将其相应账户借方发生额中构成货币资金减少的金额一并计入本表第19行。
填报时除了要对列入《业务活动表》成本费用项目的应付未付事项进行调整外，务必将已经列入成本费用项目的固定资产折旧剔除，以免造成报表数据错误。
8、第23、24行的数据由系统自动生成，其勾稽关系为：
23＝14+15+16+19
24＝13-23
（二）投资活动产生的现金流量
1、第25行根据《资产负债表》第2、15、21、24行项目中与收回投资有关的数据，经对应收未收事项进行调整后填报。
2、第26行根据《业务活动表》第6行的数据，经对应收未收事项进行调整后填报。
3、第27行根据计入《业务活动表》第9行中的处置固定资产和无形资产的收入减去应收未收款项后的数据填列。
4、第30行填报具有投资性质，但又不能归入第25、26、27行，并引起货币资金增加的金额。
5、第34行的数据由系统自动生成，其勾稽关系为：
34＝25+26+27+30
6、第35行的数据，由《资产负债表》中第31、34、35、38、41行（期末数 – 期初数）的合计数经对应付未付事项调整后构成。
7、第36行的数据，根据不同的情况可能与《资产负债表》中第2、15、21、24行的数据相关，应从这些项目所对应的账户的借方发生额中，筛选出引起货币资金减少的数据，累加后填入第36行。
8、第39行是指因投资活动发生的、不能直接归入第35行和第36行、并引起货币资金减少的金额。
9、第43、44行的数据由系统自动生成，其勾稽关系为：
43＝35+36+39
44＝34-43
（三）筹资活动产生的现金流量
1、第45行应根据计入“短期借款”和“长期借款”科目贷方并引起货币资金增加的借款金额填列。
2、第48行填报具有筹资性质，但又不能归入第45行，并引起货币资金增加的金额。
3、第50行的数据由系统自动生成，其勾稽关系为：
50＝45+48
4、第51行根据《资产负债表》第61、74、81、84、88行项目中与偿还债款有关并引起货币资金减少的数据填报。
5、第52行填报本年度发生的以货币资金支付的借款利息。
6、第55行填报与筹资活动有关但又不能归入第51、52行且引起货币资金减少的数据。
7、第58、59行的数据由系统自动生成，其勾稽关系为：
58＝51+52+55
59＝50-58
（四）汇率变动对现金的影响额
第60行由有外币业务的单位填报，其数据为计入相关收入或成本费用科目的汇兑净损益。
（五）现金及现金等价物净增加额
1、第61行的数据由系统自动生成，其勾稽关系为：
61＝24+44+59+60
2、基于会计报表的相互关系，第61行的数据还必须与《资产负债表》第1行货币资金的“期末数”-“年初数”一致。鉴于各填报单位的实际情况，目前已将原来系统设置的防错检测功能取消，但各单位在填报时应根据其双重勾稽关系进行检测，避免发生误报的情况。

第四部分　联系方式
年检服务热线（技术咨询热线）：962200
法人一证通咨询电话：962600

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